納税籌劃的特徵包括納税籌劃的合法性、納税籌劃的政策導向性、納税籌劃的目的性、納税籌劃的專業性以及納税籌劃的時效性。納税籌劃是以節税為目的，通過對涉税業務進行策劃，製作的一整套完整的納税操作方案。
納税籌劃是在合法條件下進行的，是在對國家制定的税法進行比較分析研究後，進行納税優化選擇；納税籌劃的合法性是納税籌劃最基本的特點，具體表現在納税籌劃運用的手段是符合現行税收法律法規的，與現行國家税收法律、法規不衝突，而不是採用隱瞞、欺騙等違法手段。
納税籌劃的政策導向性是國家可以通過税收優惠政策，多徵或減徵税收，引導納税人採取符合政策導向的行為，以實現國家宏觀經濟調整或治理社會的目的。
納税籌劃的目的性反映在企業進行納税籌劃中，選擇和安排都圍繞着企業的財務管理目標而進行；反映在企業進行納税籌劃中，其選擇和安排都圍繞着企業的財務管理目標而進行，以實現價值最大化和使其合法權利得到充分的享受和行使為中心。
納税籌劃的專業性要求籌劃者要精通國家税收法律、法規，熟悉財務會計制度；它要求籌劃者要精通國家税收法律、法規，熟悉財務會計制度，更要時刻清楚如何在既定的納税環境下，組合成能夠達到實現企業財務管理目標，節約税收成本的目的。
納税籌劃的時效性要求當國家税收政策變動時，納税籌劃的做法也應及時進行調整。隨着國家經濟環境的變化，國家的税收法律也會不斷修正和完善。税收作為國家掌握的一個重要的經濟槓桿，税收政策必然根據一定時期的宏觀經濟政策的需要而制定。
