銀行承兑匯票手續費怎麼做賬務處理
銀行承兑匯票手續費賬務處理:
借:財務費用——手續費;
貸:銀行存款。
銀行承兑匯票是商業匯票的一種,是指由在承兑銀行開立存款賬户的存款人簽發,向開户銀行申請並經銀行審查同意承兑的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行承兑匯票的主要投資者是貨幣市場共同基金和市政實體。
銀行承兑匯票的出票人具備的條件
1、在承兑銀行開立存款賬户的法人以及其他組織;
2、與承兑銀行具有真實的委託付款關係;
3、能提供具有法律效力的購銷合同及其增值税發票;
4、有足夠的支付能力,良好的結算記錄和結算信譽;
5、與銀行信貸關係良好,無貸款逾期記錄;
6、能提供相應的擔保,或按要求存入一定比例的保證金;
7、出票人有良好的信用保證。
銀行承兑匯票貼現利息的計算公式
1、貼現利息=票面金額×換算成的日利率×貼現日至銀行承兑匯票到期日的天數;
2、因銀行承兑匯票貼現標準的不同,可能會以月、年為標準;
3、如果按照月利率計算,則貼現計算公式為:
匯票面值×月貼現率%×貼現日至匯票到期日的月數;
4、部分銀行是按照天數來計算的,貼現計算公式為:
匯票面值×年貼現率%×(貼現日-承兑匯票到期日、的天數/360);
5、公式只是大致的承兑匯票貼現計算公式,在實際貼現的過程中,還要根據是否是外地匯票、實際銀行託收時間等在計算中加、減天數。因利率變化等原因,最新銀行承兑匯票貼現率還要諮詢當地銀行。